关于蓬安县2022年财政预算执行情况

和2023年财政预算草案的报告

2023年1月8日

在蓬安县第十八届人民代表大会第二次会议上

蓬安县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将蓬安县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提请县第十八届人民代表大会第二次会议审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2022年财政预算执行情况

2022年是极不平凡、极不寻常的一年，面对严峻的财政收支形势，特别是世纪疫情和减税降费政策的持续叠加影响，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，县政府团结带领全县人民，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，全面落实中央、省、市、县重大决策部署和各级经济工作会议、财政工作会议精神，严格执行县人大批准的预算和审查意见，始终坚持稳中求进的工作总基调不动摇，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极融入和服务新发展格局，统筹推进疫情防控和经济社会发展，持续做好“六稳”工作、落实“六保”任务，有效促进了全县经济社会平稳健康发展。

（一）预算执行情况

1.一般公共预算

2022年全县地方一般公共预算收入完成67939万元，为调整预算的93.1%，同比下降16.3%；加上上级补助收入358702万元、调入资金27010万元、债务转贷收入49035万元、上年结转13200万元、动用预算稳定调节基金9801万元，全县一般公共预算收入总量525687万元，为调整预算的106.5%，同比增长3.4%。

2022年全县地方一般公共预算支出407637万元，为调整预算的101.9%，同比下降5.4%；加上上解支出18371万元、债务还本支出46110万元、安排预算稳定调节基金14276万元、结转下年支出39293万元，全县一般公共预算支出总量525687万元，为调整预算的106.5%，同比增长3.4%。

2.政府性基金预算

2022年全县地方政府性基金预算收入完成105216万元,为调整预算的99.6%，同比下降34.2%；加上上级补助收入5416万元、债务转贷收入152670万元、上年结转1095万元，政府性基金预算收入总量264397万元，为调整预算的100.4%，同比下降5.9%。

2022年全县地方政府性基金支出229766万元，为调整预算的90.2%，同比下降0.1%；加上调出资金25558万元、债务还本支出8670万元、结转下年支出403万元，全县政府性基金预算支出总量264397万元，为调整预算的100.4%，同比下降5.9%。

3.国有资本经营预算

2022年全县地方国有资本经营预算收入完成1452万元，其中：利润收入1058万元，股利股息收入394万元；加上上级补助收入42万元，全县国有资本经营预算收入总量1494万元，为调整预算的102.9%。

2022年全县地方国有资本经营预算未安排支出；加上调出资金1452万元、结转下年支出42万元，全县国有资本经营预算支出总量1494万元，为调整预算的102.9%。

4.社会保险基金预算

2022年全县社会保险基金预算收入完成28397万元，为调整预算的102.7%，同比增长3.2%；加上上年结余60862万元，全县社会保险基金预算收入总量89259万元。

2022年全县社会保险基金预算支出20438万元，为调整预算的100.3%，同比增长5.6%。收支品迭后，全县社会保险基金累计结余68821万元。

（二）地方政府债务情况

1.地方政府新增债务及使用情况

2022年省财政厅下达我县新增债券资金147625万元，其中：一般债券2925万元，专项债券144700万元；限额内增加政府债务147625万元，其中：一般债务2925万元，专项债务144700万元。

新增债券资金主要用于支持教育、文化旅游、交通运输、医疗卫生、乡村振兴、产业发展等方面的支出。

2.地方政府债务偿还及付息情况

2022年我县偿还政府债务54780万元，其中：再融资还本偿还一般债务46110万元，偿还专项债务7970万元，本级财政偿还专项债务700万元。

2022年我县政府债务付息支出22957万元，其中：一般债务付息支出10009万元，专项债务付息支出12948万元。

3.地方政府债务限额情况

2022年省财政厅下达我县政府债务限额723138万元，其中：一般债务限额269409万元，专项债务限额453729万元。

4.地方政府债务余额情况

截至2022年底，我县政府债务余额为722438万元，其中：一般债务余额269409万元，专项债务余额453029万元。

以上预算执行情况数据为上报省财政厅数据，待完成全省决算审查汇总并与省财政厅办理结算后可能略有调整，届时再向县人大常委会报告变动情况。

（三）落实县人大决议和主要财政工作开展情况

2022年，全县财政坚决落实县委决策部署，以“讲政治、抓发展、惠民生、保安全、守底线”为工作总思路，坚持政府带头“过紧日子”要求，不断优化支出重点和结构，持续保障改善民生，加强风险防控化解，全力为经济社会发展和维护社会稳定大局提供重要支撑。

1.着力强化收入管理，增强财政保障能力。面对巨大的减收压力，全县财政始终保持发展定力，坚持积极的财政政策更加积极有为、更可持续的要求，努力开源节流、拓展增收空间，抓好财政收入组织工作，全力稳住全县经济基本盘。一是财税联动抓税收。坚持巩固基础财源、壮大主体财源、培育新兴财源并重，紧盯重点行业、重点企业和重点税源，依法依规组织收入，加强财税联动提高征管质量和效率，努力实现全县财政收入及时、均衡入库；同时，积极开展税源清查，加强小税种和零散税源清理，做到“以小补大”，严防“跑冒滴漏”。2022年，全县税收收入完成34847万元，税收占比51.3%。二是扩面挖潜抓非税。坚持目标不变、任务不减、压力不松，严格落实“收支两条线”制度，强化部门联动协作，确保非税收入应收尽收。同时，不断深化政府非税收入收缴管理体制改革，全力推进电子收缴和票据电子化管理，不断提高非税收入收缴效率和服务水平。2022年非税收入入库33092万元。三是精准对接抓上争。坚持“依托政策选项目，瞄准投向争资金”的工作思路，全面贯彻县委关于“上争”工作的部署要求，厉行“每月赴蓉调度”机制，全力争取上级更大的倾斜和支持。2022年到位各类财政资金364160万元、新增专项债券资金144700万元。

2.着力优化支出结构，切实保障“三保”支出。全面实施开源节流举措，强化零基预算理念，打破支出固化格局，坚持“量力而行、量入为出”，不断调整支出结构，强化预算执行，有保有压，集中财力保大事要事，把资金用在发展紧要处、民生急需上，努力保障全县经济社会平稳健康发展。一是兜牢“底线”确保“三保”支出。坚持“三保”支出优先安排，实行专项库款保障管理，创新“三保”支出“全链条、全流程、封闭式”管理机制，优先足额保障财政负担的工资及时发放和民生资金全面落实，全力兜牢“三保”底线。二是把好“关口”压减一般性支出。牢固树立“过紧日子”思想，从严、从紧、从实、从细安排预算，以政府过紧日子换取百姓过好日子，持续压减一般性支出和“三公”经费，努力降低行政运行成本，把制度的笼子越扎越紧、越扎越密、越扎越牢。三是统筹“盘活”弥补财力短板。坚持“三项清理”制度，定期清理闲置沉淀资金、低效无效资金及预算结余资金，认真甄别清理、分类处理财政专户和各部门结余结转资金，加大统筹使用力度，夯实政府可用财力基础。

3.着力助企纾困减负，为市场注入强劲活力。坚持全面贯彻各项减税降费举措，支持实体经济发展和项目建设，严格执行各项惠企利民减负政策，加大对企业资金支持，为企业可持续快速发展创造良好条件，用“真金白银”暖民心、提信心，不断为市场注入强劲活力。一是坚持专户管理、专项调度，持续做好减税降费工作，实施增值税留抵退税16975万元，惠及纳税人105户次。二是全面落实企业优惠政策，为中小微企业、个体工商户和特困行业办理缓缴社会保险费34万元，减免厂房租金200余万元。三是积极兑现升规入统奖补、经济稳增长、建筑业转型升级、招商优惠政策等各项奖补政策，兑现奖补资金4000余万元。四是全面发挥创业担保贷款贴息政策功能，支持重点群体创业就业，助力大众创业、万众创新，全年新增发放创业担保贷款225万元，累计贴息218万元。五是充分发挥财政杠杆作用，利用“园保贷”等政策，引导金融机构为20余户中小微企业发放贷款5000余万元，有效解决企业融资困难。

4.着力保障改善民生，推动社会事业有序发展。坚持以民为本，持续加大教育、就业、社会保障、医疗卫生、生态环境等重点领域投入力度，支持办好民生实事，切实解决民生难事，不断提升人民群众幸福感和获得感。一是坚持教育优先发展。教育支出78975万元，做到教育经费“两个只增不减”，确保教育优先发展的战略地位不动摇。特别是大力支持基础设施建设，投入资金14862万元，支持蓬安中学、职业中学、桑梓小学及附属幼儿园等学校校区改扩建和设施设备购置等，教育基础设施不断改善。二是稳定就业“基本盘”。安排就业创业补助资金3279万元，实现城镇新增就业7180人、失业人员再就业1723人、就业困难人员再就业906人，预计全年城镇登记失业率3.1%，就业形势稳中向好发展。三是加大社会保障力度。安排困难群众生活救助资金20533万元、城乡居民基本医疗保险资金20373万元、城乡居民基本养老保险资金20372万元，民生兜底保障水平持续提升，社会保障能力不断加强。四是持续加强医疗卫生投入。安排资金6906万元，全力护航常态化疫情防控，筑牢防疫安全防线；拨付基本公共卫生、基本药物补助、医疗服务能力提升等方面资金5713万元，卫生健康事业长足发展。五是促进文旅融合发展。安排资金15762万元，支持全国文明城市和国家卫生县创建、相如故城建设等，不断增强城市竞争力，全域旅游格局逐步形成。六是坚持绿色发展战略。聚焦人民群众反映强烈的生态环境问题，全力打好污染防治攻坚战，安排各类环保资金39000万元，持续改善生态环境质量，生态发展底线更加牢固。

5.着力推进乡村振兴，大力支持农业农村发展。认真贯彻落实中省市县农业农村工作的总体部署，扎实做好两项改革“后半篇”文章，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，严格落实“四个不摘”要求，全力支持乡村振兴战略实施。一是聚焦先进县创建。一般公共预算安排乡村振兴投入资金104114万元，同比增长3%，为我县争创省级乡村振兴战略先进县提供重要资金保障。二是聚焦高标准农田建设。大力实施“藏粮于地、藏粮于技”战略，配套资金7500万元用于支持高标准农田建设，为加快农业现代化发展、保障粮食安全提供坚实基础。三是聚焦惠农增收。兑付耕地地力保护补贴资金6025万元、种粮农民一次性补贴1314万元、稻谷目标价格补贴786万元、农机购置补贴491万元、公益林生态效益补偿454万元、退耕还林政策补助资金170万元，切实保障惠农政策落实到农户，促进粮食增产和农民增收。四是聚焦农业产业发展。积极推进我县“6+3”现代农业体系建设，下达现代农业园区建设专项资金1200万元，不断培育农业农村经济发展新动能；积极推动农业保险高质量发展，安排保费补贴资金4037万元，持续提高农业抗风险能力；积极落实金融服务乡村振兴贷款贴息政策，为满足全县农业适度规模经营主体融资需求提供有力支撑。

6.着力财政运行管理，防范风险提升服务水平。严格执行预算法及其实施条例和政府债务管理相关规章制度，统筹绩效提升和风险防范，不断强化现代财政安全保障。一是强化绩效增效益。着力构建“事前、事中、事后”有机衔接的预算绩效管理闭环系统，实现财政资源配置效率和使用效益双提升。扩大绩效目标编报范围，实现部门预算项目支出、转移支付项目和部门整体支出绩效目标全覆盖；深入实施绩效评价，对全县9个重点部门、10个项目开展绩效评价，涉及财政资金14956万元；强化结果运用，持续推动绩效监控、绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩，做到“有效才安排、低效要削减、无效要问责”。二是标本兼治防风险。统筹发展和安全，推进防范和化解财政运行风险“1+N”行动方案实施，深入开展地方财经秩序“6+4”专项整治，发现和整改问题8个方面25项；进一步加强地方政府债务限额管理和预算管理，规范政府举债行为，从严控制新增债务，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥有序消化存量，全年偿还到期政府债务本息77737万元，债务风险总体可控。三是统筹兼顾保重点。坚持“保基本民生、保工资、保运转、保信用、保重点”的支出序列不动摇，进一步加强库款管理，合理控制库款规模，做好“三保”、债务偿还、疫情防控、农民工工资等重点领域的资金保障，确保不发生区域性系统性风险的底线，积极促进全县经济社会持续健康发展。四是规范有序强监管。加强政府采购管理，不断提升服务水平，备案政府采购项目102个，涉及金额21567万元，节约财政资金1972万元，平均节约率9.1%；加大项目评审力度，提高评审时效质量，完成财政投资评审项目871个，审减金额34126万元，综合审减率13.7%。

各位代表，2022年全县财政总体运行较为平稳，但是，财政收支矛盾仍然十分突出，财政风险不容忽视。一是收入组织举步维艰，受减税降费、疫情防控、产业税收结构不优、土地市场低迷、收入基数过高等多重因素影响，财政收入面临的压力前所未有。二是支出保障压力空前，县财政在兜牢“三保”底线，持续做好“六稳”工作、落实“六保”任务，推进乡村振兴和政府债务偿还及隐性债务化解等方面，都有很大的刚性支出需求，加之各项重点项目建设持续推进，收支矛盾日益加剧，财政支出保障压力前所未有。三是风险防控不容忽视，全县政府债务还本付息及隐性债务化解规模逐年递增，重点建设项目数量多、资金需求大，但筹资渠道单一，县属国企融资和经营能力有限，债务压力向政府传导风险较高。若土地出让收入持续下行，地方债务违约风险将持续上升，极可能触发财政重整，财政面临的风险前所未有。

二、2023年财政预算草案

2023年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，认真落实省委十二届二次全会、市委七届七次全会和县委十四届五次全会精神，深入贯彻中央、省委、市委和县委经济工作会议及全国、全省和全市财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，更好发挥财政的基础和支柱作用，为实施八大攻坚行动、建设浪漫宜居繁荣的现代化蓬安提供坚实财力保障。

2023年预算编制的基本原则是：坚持党政机关过紧日子，从严从紧编制预算原则；坚持财政支出序列，兜牢兜实“三保”底线原则；坚持源头控制，集中财力办大事原则；坚持预算法治观念，硬化预算刚性约束原则；坚持预算系统集成，提高预算水平原则；坚持预算绩效管理，防范财政运行风险原则。

（一）一般公共预算

2023年全县地方一般公共预算收入安排72016万元，同口径增长6%；加上上级补助收入233267万元、上年结转39293万元、调入资金71460万元、动用预算稳定调节基金8931万元，一般公共预算收入总量424967万元。按照收支平衡原则，相应安排一般公共预算支出424967万元，其中：地方一般公共预算支出394967万元，上解支出30000万元。

（二）政府性基金预算

2023年全县地方政府性基金预算收入安排150000万元；加上上年结转403万元，政府性基金预算收入总量150403万元。按照收支平衡原则，相应安排全县政府性基金预算支出150403万元，其中：本级政府性基金预算支出55503万元，债务还本支出24900万元，调出资金70000万元。

（三）国有资本经营预算

2023年全县地方国有资本经营预算收入安排1460万元，其中：利润收入1066万元，股利股息收入394万元；加上上年结转42万元，国有资本经营预算收入总量1502万元。按照收支平衡原则，相应安排国有资本经营预算支出1502万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出42万元，调出资金1460万元。

（四）社会保险基金预算

根据省市要求，2023年1月1日起，我县所有社会保险基金实行省市统筹，县级不再编制社会保险基金预算。

以上2023年预算草案，请予审查批准。同时，县级59个部门预算草案和预算绩效目标，一并提交大会，请予审查。

三、2023年财政主要工作

（一）细化征管措施，夯实发展基础。一是坚持地方一般公共预算收入和地方政府性基金收入两手抓、两手硬，科学分解任务、加强分析研判、强化部门协作，实施更加积极的财政政策，确保收入依法依规、应收尽收，推动经济持续恢复健康运行。二是探索创新“四资”互换模式，统筹发挥政府资源、资本、资产、资金效益，推动“四资”互动互换，积极拓展财政增收空间，努力弥补地方财政财力缺口，牢牢把握发展主动权。三是积极抓抢中省稳定经济大盘出台系列支持政策的窗口期，运用市场化思维抓“上争”，精准聚焦中省财税金融、稳投资促消费、稳定产业链供应链、保障和改善民生、统筹发展和安全等重点支持方向，高频次做好汇报衔接，全力争取上级更多的政策、项目和资金支持。

（二）坚持统筹兼顾，保障重点支出。一是兜牢兜实支出底线，对“三保”、债务还本付息、贯彻中省市县重大决策部署和支持乡村振兴等必保支出，坚决做到应保尽保。二是坚持有保有压，分清轻重缓急，凡可上可不上的非必要、非紧急项目，一律不予列入预算安排；凡有资金压缩空间的项目坚决予以压减，对可延期安排的资金视情况延期安排。三是优化财政支出结构，加大预算统筹力度，集中财力办大事要事，全面盘活各类存量资金，提高财政资源配置效率，保障服务中心大局工作。四是强化资金使用绩效，坚持“花钱必问效，无效必问责”原则，深入开展财政支出绩效评价，强化评价结果运用，坚决压减取消低效无效资金，努力提高资金使用效益。

（三）加强监督管理，防范化解风险。一是进一步防范化解债务风险，认真落实中省关于加强地方政府债务管理的系列决策部署，建立健全政府债务管理机制，强化债券资金使用监管，做好地方政府债务还本付息工作，积极稳妥防范化解隐性债务风险。二是进一步严肃财经纪律，严格执行财经法律法规和管理规定，用好用活各项财政资金，开展专项监督检查和治理，强化政策跟踪问效，不断健全财政资金监管机制。三是进一步深化改革与加强管理，积极发挥财政改革突破和先导作用，围绕国家治理体系和治理能力现代化，持续深化财税体制改革，不断完善财政运行监测机制，加强财政风险评估，构建财政风险预警指标体系，坚决守住不发生区域性系统性风险的底线。

各位代表，做好2023年全县财政工作任务艰巨、责任重大。让我们紧紧团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在省委省政府、市委市政府和县委坚强领导下，认真落实本次会议决议，坚定信心、履职尽责，攻坚克难、砥砺奋进，为实施八大攻坚行动、建设浪漫宜居繁荣的现代化蓬安而努力奋斗！

名 词 解 释

“三保”：指保基本民生、保工资、保运转。

“三公”经费：指公务接待费、公务车购置及运行维护费、因公出国（境）费。

“两个只增不减”：指一般公共预算教育支出只增不减，按在校生人数平均的一般公共预算教育支出只增不减。

“四不摘”：指摘帽不摘责任、摘帽不摘政策、摘帽不摘帮扶、摘帽不摘监管。

“六稳”：指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。

“六保”：指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

“1+N”行动方案：指四川省财政厅印发的《防范化解经济、财政运行风险“1+8”方案》及多个具体实施方案。

“6+4”专项整治：指针对减税降费政策、政府过紧日子、加强基层“三保”保障、规范国库管理、加强资产管理、防范债务风险等六项重点任务和规范社会保险基金管理、规范政府采购行为、整治政府工程拖欠工程款行为、提升重点领域资金绩效等四项任务进行专项整治。