关于蓬安县2018年财政决算（草案）

及2019年上半年财政预算执行情况的报告

2019年9月11日在蓬安县第十七届人大常委会第二十六次会议上

蓬安县财政局局长  胡毓文

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2018年度财政决算情况和2019年上半年财政预算执行情况，请予审议，并提请审查和批准2018年财政决算草案。 

一、2018年度财政决算情况

省财政厅已批复我县2018年度财政结算事项，批复后的财政决算情况如下：

（一）一般公共预算收支决算情况

1、一般公共预算收入情况

2018年，全县地方一般公共预算收入60908万元，为调整预算的96.68%，同比增长12.8%（其中：税收收入32504万元，同比增长19.91%；非税收入28404万元，同比增长5.63%，非税占比46.63%）；上级补助收入297238万元，为调整预算的108.12%；上年结余收入404万元；调入资金70608万元（其中：调入预算稳定调节基金1379万元，从政府性基金预算调入68997万元，从国有资本经营预算调入232万元）；债务（转贷）收入23649万元。全县一般公共预算收入总量为452807万元，同比增长3.31%。

2、一般公共预算支出完成情况

2018年，全县地方一般公共预算支出364768万元，为调整预算的100%，同比增长2.68%；上解上级支出14815万元；债务还本支出18613万元；补充预算稳定调节基金54542万元。一般公共预算支出完成452738万元，同比增长3.39%。

3、一般公共预算收支结余情况

2018年，全县一般公共预算收支品迭后，年终结余69万元，其中：结转下年支出69万元。

4、一般公共预算上级补助收入情况。

2018年上级补助收入297238万元，具体情况如下：

一是返还性收入8416万元。其中：所得税基数返还收入817万元，成品油价格和税费改革税收返还收入1188万元，增值税税收返还收入3535万元，消费税税收返还收入519万元，增值税“五五分成”税收返还收入3813万元，其他税收返还收入-1456万元。

二是一般性转移支付收入161882万元。其中：均衡性转移支付收入61235万元，县级基本财力保险机制奖补资金收入21247万元，结算补助收入12457万元，成品油价格和税费改革转移支付补助收入252万元，基层公检法司转移支付收入1370万元，城乡义务教育转移支付收入9163万元，基本养老金转移支付收入13218万元，农村综合改革转移支付收入3827万元，产粮（油）大县奖励资金收入1936万元，重点生态功能区转移支付收入449万元，固定数额补助收入20848万元，革命老区转移支付收入1453万元，贫困地区转移支付收入8962万元，其他一般性转移支付收入5465万元。

三是专项转移支付收入126940万元。其中：一般公共服务119万元，国防204万元，公共安全985万元，教育5001万元，科学技术336万元，文化体育与传媒1725万元，社会保障和就业28685万元，医疗卫生与计划生育9136万元，节能环保4435万元，农林水22781万元，交通运输13625万元，资源勘探信息等298万元，商业服务业等340万元，金融60万元，国土海洋气象等3335万元，住房保障30117万元，其他收入5758万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1、政府性基金收入情况

2018年，全县地方政府性基金收入81098万元，为调整预算的101.37 %，同比增长93.88%；上级补助收入4698万元；债务（转贷）收入30570万元。全县政府性基金收入总量为116366万元，同比增长113.32%。

2、政府性基金支出情况

2018年，全县地方政府性基金支出41099万元，为调整预算的100%，同比下降16.21%；政府基金预算调出资金68997万元；债务还本支出6270万元。全县政府性基金支出总量为116366万元，同比增长113.32%。

3、政府性基金收支结余情况

2018年，全县政府性基金收支总量品迭后，年终无结转结余。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

2018年，城乡居民养老保险基金收入完成21326万元（其中：保险费收入7094万元，利息收入380万元，财政补贴收入13575万元，其他收入232万元，转移收入45万元）。全县城乡居民养老保险基金收入总量56429万元。城乡居民养老保险基金支出完成17192万元（其中：社会保险待遇支出16801万元，转移支出391万元）。城乡居民养老保险基金当年收支结余4134万元，加上上年累计结余收入35103万元，年末滚存结余39237万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2018年，全县国有资本经营预算收入464万元，其中：利润收入68万元，股利、股息收入396万元。国有资本经营预算支出232万元，国有资本经营预算调出资金232万元，收支平衡。

（五）地方政府债务情况

2018年，省财政厅核定我县政府债务限额33.95亿元，其中：一般债务限额25.27亿元，专项债务限额8.68亿元。截至2018年底，我县政府债务总额32.75亿元，其中：一般债务24.48亿元，专项债务8.27亿元。

2018年，我县财政运行总体平稳，预算执行效果较好，但同时还存在一些需要解决的问题。一是财税收入增长和经济增长不足的矛盾突出。经济总量小、产业结构欠优、税源不足的问题仍未根本缓解，财税收入增长难以实现。二是财政供需矛盾依然十分突出。财政刚性支出增长较快，财政收入增长难以满足支出增长的需要。三是政府专项债务和隐性债务风险防范有待加强。四是财税改革需加力推进。预算绩效管理改革、权责发生制政府综合财务报告制度改革等财税改革还需深入推进。对于这些问题，我们将认真分析把脉，找准症结，综合施策，逐项加以改进解决。

二、2019年上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1—6月，全县地方一般公共预算收入48322万元，为年度预算的73.46%，同比增长2.08%（其中：税收收入为26853万元，为年度预算的68.03%，同比增长30.06%；非税收入为21469万元，为年度预算的81.60%，同比下降19.56%，非税占比44.43%）；上级补助收入246879万元，一般公共预算收入总量295201万元。

1—6月，地方一般公共预算支出总量278690万元，为年度预算的68%，同比增长11.93%。

（二）政府性基金预算执行情况

1—6月，全县地方政府性基金预算收入60457万元，占年度预算的43.18%，同比增长108.21%。

1—6月，地方府性基金预算支出41810万元，为年度预算的219.60%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1—6月，全县城乡居民养老保险基金收入16308万元（其中：财政补贴收入12733万元，个人缴费收入3539万元，利息收入36万元），为年度预算的71.69%，同比增长2.32%。

1—6月，全县城乡居民养老保险基金支出12500万元，完成预算的68.41%，同比增长43.68%。

（四）国有资本经营预算执行情况

1—6月，受国有企业财务决算编制、审计进展情况等因素影响，县级国有资本经营预算无收入，对应无支出。

（五）2019年上半年财政工作

今年以来，财政工作在县委、县政府的坚强领导下，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会和中央、省财政工作会议精神，紧紧围绕省、市、县的决策部署，大力减税降费，全面落实“保运转、保民生、保重点、优结构”重要要求，牢固树立政府带头过“紧日子”思想，调整优化支出结构，合理安排一般性支出，强化预算绩效管理，强化财政资金使用效益，为蓬安经济社会持续稳定发展提供坚强财力保障。

一是收入质量稳步提高。上半年，面对中央减税降费政策性减收的严峻形势，各财税收入执收部门坚持依法征收，深挖税收增长潜力，切实加强非税收入征管，地方一般公共预算收入48322万元，同比增长2.08%；非税占比44.43%，同比下降11.96个百分点，收入质量进一步提高。

二是刚性支出全额保障。上半年，财政部门严格按照“保工资、保运转、保民生”支出序列要求，实现人员工资性支出及时足额按月发放，机关事业单位运转支出全额保障，民生实事资金全面覆盖。1-6月，全省30件民生实事资金累计下达48170万元，实际拨付资金28332万元，资金拨付进度58.82 %。统筹调度财政资金，兑现公务员绩效奖和统筹相关群体待遇支出54255万元。

三是风险防范逐步加强。加快收入收缴体制改革，依法组织收入，严禁虚列财政收入。出台《蓬安县2019年度防范化解地方政府债务风险实施方案》、《蓬安县地方政府隐性债务问责办法》等政府债务管理制度，严控债务风险。安排专项债务还本资金880万元，统筹化解隐性债务2.15亿元。强化县级财政“三保”支出主体责任，有效防范县级“三保”支出风险。制定蓬安县消化财政暂付款 “三年攻坚行动”工作实施方案，防范库款运行风险。

四是财政改革更加深入。完成以“四本预算”为主的政府综合预算体系改革、跨年度预算平衡机制改革、预决算信息公开改革、非税收入管理改革、政府性债务管理改革和政府采购管理改革。全面推进预算绩效管理改革，2019年所有县级单位部门预算和绩效目标实现“同步上会、同步批复、同步公开”。深入实施国库集中支付改革，开展政府综合财务报告试编工作，逐步实现启用统一的信息系统编制、汇总、报送政府综合财务报告。

总体来说，今年上半年财政运行平稳，但是存在的问题仍然十分严峻。

一是受减税降费政策影响，财政收入形势不容乐观。上半年，我们虽然采取了各种措施，完成了“双过半”任务，收入质量也得到了大幅度增长，但是，受减税降费政策影响，下半年财政收入形势却不容乐观。经测算，实施减税降费政策，与去年同期相比，财政收入减征规模达7326万元。其中：增值税减征1600万元，企业所得税减征350万元，个人所得税减征650万元，其他税种减征2700万元，非税收入减征1013万元，行政事业性收费减征107万元，其他非税收入减征906万元。加上年初预算收入目标增幅部分，全年预计收入缺口将达到13000万元。

二是受“三保”支出和绩效奖政策影响，财政保障能力面临严峻考验。根据2019年“三保”支出和规范绩效奖专题会议精神，县级财政必须优先保障“三保”支出的需要，“三保”支出如出现缺口将削减支出或取消地方出台的相关支出政策来实现。2019年，我县“三保”支出预计347399万元，其中：保工资138165万元，保运转32839万元，保基本民生176395万元。而我县“三保”可用财力为291638万元，其中：地方一般公共预算收入65781万元，可用于“三保”的上级补助收入225857万元（剔除上解支出16887万元）。“三保”支出缺口55761万元，加上发放2018年度绩效奖和统筹相关群体待遇支出54255万元，一般公共预算刚性支出缺口将达到110016万元，财政保障能力将面临严峻考验。

三是受库款管控政策影响，财政资金综合调度难度加大。2019年，根据上级财政相关文件精神，工资性支出和扶贫资金实行库款专户管理，同时开展财政存量暂付款清理三年攻坚行动，要求三年内全部消化2018年底财政存量暂付款，并且当年新增财政暂付款不得超过本级财政支出的5%。这就导致财政统筹资金的渠道变窄，统筹难度倍增。财政支持产业发展、重点项目建设以及偿还债务等方面的资金调度难以保证。

三、坚定信心，扎实工作，确保完成2019年目标任务

下半年，我们将认真贯彻省委十一届五次全会、市委六届十次全会、县委十三届六次全会精神、县十七届人大三次会议有关决议以及本次会议提出的要求，全面落实县委、县政府的决策部署，积极应对当前面临的困难和挑战，坚定信心，扎实工作，努力完成全年目标任务。

（一）狠抓收入质量，全力实现目标任务。着力优化收入结构，依法依规组织收入，加强收入运行分析监控，建立健全审计、税务、人民银行多部门联运监管机制，从严防范财政收入不真实现象发生，狠抓收入质量管理。积极应对中央减税降费政策对地方财政收入的影响，创新收入组织的方式和办法，全力挖掘税收增收潜力，抓住重点区域、重点行业、重点企业的税收征管，坚持依法征收、强化减免，加强税收稽查，减少税收流失，做到应收尽收，确保年初目标任务实现。

（二）强化支出管理，切实保障刚性支出。贯彻落实中共中央全面实施预算绩效管理的意见，抓好部门预算绩效目标运行监测；坚持量体裁衣和“有预算，有支出；无预算，无支出”的原则，硬化预算约束；牢固树立政府过紧日子的思想，从严压缩一般性支出，全年部门预算一般性支出力争压减10%以上；加大政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹力度，切实保障财政刚性支出需要。

（三）聚力脱贫攻坚，扎实解决民生难题。坚持以人民为中心的发展思想，全力抓好脱贫攻坚“头等大事”，充分发挥政府投入在扶贫开发中的主体和主导作用，优先保障财政脱贫资金投入，开展脱贫攻坚“回头看”专项督查，加强扶贫资金监管；支持办好全省30件民生实事，补齐民生支出短板，扎实解决民生难题，进一步增强人民群众获得感幸福感安全感。

（四）深化财政改革，防范化解运行风险。推进市县财政改革两年攻坚行动，力争在政府购买服务、 预算管理、国库集中支付、资产管理、预算绩效管理、非税收入管理、政府性债务管理和政府采购管理等8个方面取得明显成效；认真落实中央和省委、省政府关于防范化解重大风险的部署，提高政治站位，坚持底线思维，强化责任担当，维护财经纪律权威；严格执行财经制度，增强纪律约束，切实防范化解财政运行风险。

主任、各位副主任、各位委员，下半年财政工作任务虽然十分艰巨，但是我们坚信，在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，财税部门一定能够团结拼搏、攻坚克难，全力完成财税收支目标任务，为我县加快 “打造生态宜居江城、历史文化名城、融南发展新城”而努力奋斗。

谢谢大家！

相关附件：蓬安县2018年政府决算信息公开表