2018年8月30日在蓬安县第十七届人大常委会第十四次会议上

蓬安县财政局局长  胡毓文

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2017年度财政决算情况和2018年上半年财政预算执行情况，请予审议，并提请审查和批准2017年财政决算草案。

一、2017年度财政决算情况

省财政已批复2017年度财政结算事项，批复后的财政决算情况如下：

（一）一般公共预算收支决算情况

1、一般公共预算收入情况

2017年，全县地方一般公共预算收入53996万元，为调整预算的99.08%（其中：税收收入27107万元，同比增长4%；非税收入26889万元，同比下降1.99%，非税占比49.8%）；上级补助收入264382万元，为调整预算的104.96%，（其中：返还性收入8870万元；一般性转移支付收入157536万元；专项转移支付收入97976万元）；调入资金6020万元；债务（转贷）收入109700万元；调入预算稳定调节基金4206万元。全县一般公共预算收入总量为438304万元，为调整预算的102.87%，同比下降0.99%。

2、一般公共预算支出完成情况

2017年，全县地方一般公共预算支出355231万元，为调整预算的104.23%，同比下降4.72%；上解上级支出9990万元；债务还本支出71300万元；补充预算稳定调节基金1379万元。一般公共预算支出完成437900万元，为调整预算的102.77%，同比下降1.08%。

3、一般公共预算收支结余情况

2017年，全县一般公共预算收支品迭后，年终结余404万元，其中：结转下年支出404万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1、政府性基金收入情况

2017年，全县地方政府性基金收入41830万元，为调整预算的139.43 %，同比增长886.32%；上级补助4836万元；债务（转贷）收入7884万元。全县政府性基金收入总量为54550万元，为调整预算的135.16%，同比增长31.85%。

2、政府性基金支出情况

2017年，全县地方政府性基金支出49050万元，为调整预算的140.71%，同比增长259.18%；债务还本支出5500万元。全县政府性基金支出总量为54550万元，为调整预算的135.16%，同比增长31.85%。

3、政府性基金收支结余情况

2017年，全县政府性基金收支总量品迭后，年终无结转结余。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

2017年，城乡居民养老保险基金收入完成19035万元（其中：财政补贴收入11939万元），加上上年结余收入30136万元，全县城乡居民养老保险基金收入总量49171万元。城乡居民养老保险基金支出完成14068万元，收支品迭后，城乡居民养老保险基金累计结余35103万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2017年，全县国有资本经营预算收入464万元，其中：利润收入70万元，股利、股息收入394万元。国有资本经营预算支出232万元，国有资本经营预算调出资金232万元，收支平衡。

（五）地方政府债务情况

2017年，省财政厅核定我县政府债务限额31.73亿元，其中：一般债务限额25.47亿元，专项债务限额6.26亿元。截至2017年底，我县政府债务总额31.34亿元，其中：一般债务25.47亿元，专项债务5.87亿元。

过去的一年，财政工作紧紧围绕全县经济社会发展大局，认真落实积极的财政政策，统筹安排财政资金，全面深化财税体制改革，充分发挥财政职能作用，支持县域经济发展壮大。一是财政职能充分发挥，经济平稳健康发展。全年争取国省到位资金46亿元，争取政府债券转贷资金11.76亿元，争取棚户区改造融资贷款9亿元，争取PPP项目投资39亿元，拉动县域经济快速发展。二是财政收入稳步增长，重点支出切实保障。全年全口径民生支出29.15亿元，稳定占比80%以上，“八项支出”22.55亿元，同口径增长14.3%，县本级统筹安排扶贫资金6210万元，同比增长38%。三是财政体制改革更加深化，财政管理服务水平逐步提升。财政预决算信息公开全覆盖，国库集中支付规模不断扩大，财政支出绩效评价逐步加强，财政投资评审高效运行，政府采购监管有力，资产管理更加规范，政府债务风险管理稳步健全。

过去的一年，财政工作虽然取得了一定的成绩，但是面临的困难仍然较多，压力巨大。主要表现在：一是财政收支矛盾突出。一般公共预算收入增长乏力，非税占比居高不下，刚性支出增长较快，财政资金调度难度不断加大。二是财政支持产业发展能力较弱。全面落实县委“1135”产业发展战略，财政资金引领作用有待进一步加强。三是财政资金管理有待进一步提高，资金使用绩效有待进一步加强。这都需要我们高度重视，通过加快发展和深化改革切实加以解决。

二、2018年上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1—6月，全县地方一般公共预算收入47337万元，为年度预算的80.43%，同比增长10.56%（其中：税收收入为20646万元，为年度预算的65.06%，同比增长18.27%；非税收入为26691万元，为年度预算的98.42%，同比增长5.26%，非税占比56.39%），加上上级补助收入212839万元，调入资金10000万元，一般公共财政预算收入总量270176万元，占年度预算的120.83%，同比下降6.16%。

1—6月，一般公共预算支出总量248978万元（含上级专项补助支出），为年度预算的111.35%，同比增长18.44%。

（二）政府性基金预算执行情况

1—6月，全县地方政府性基金预算收入29037万元，加上上级补助收入1036万元，政府性基金收入总量30073万元，占年度预算的100.24%。

1—6月，政府性基金预算支出总量16315万元（其中：本级支出6315万，调出资金10000万元），为年度预算的54.38%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1—6月，全县城乡居民养老保险基金收入15939万元（其中：财政补贴收入11516万元，个人缴费收入4350万元，集体补助收入54万元，利息收入19万元），为年度预算的94.12%，同比增长12.03%。

1—6月，全县城乡居民养老保险基金支出7280万元，完成预算的50.7%，同比增长5.78%。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-6月，受国有企业财务决算编制、审计进展情况等因素影响，县级国有资本经营预算无收入，对应无支出。

（五）2018年上半年财政工作

今年以来，财政工作在县委、县政府的坚强领导下，全面贯彻党的十九大和中央经济工作会议精神，围绕省、市、县决策部署，以“保工资、保运转、保民生”为重点，调整和优化财政支出结构；加强预算绩效管理，强化财政资金使用效益，为蓬安经济社会持续稳定发展提供坚强财力保障。

一是财政收入稳定增长。上半年，各部门深挖税收增长潜力，加强非税收入征管，地方一般公共预算收入47337万元，为年度预算的80.43%，同比增长10.56%；地方政府性基金预算收入29037万元，为年度预算的96.79%。

二是重点支出全力保障。上半年，财政部门合理调度资金，实现了人员工资性支出及时足额按月发放，机关事业单位运转支出全额保障，民生保障工程资金全面覆盖。1-6月，全县十大民生工程和20件民生实事累计下达预算60348万元，实际拨付资金34418万元，资金拨付进度57.03%。

三是财政改革逐步深入。加快政府综合预算体系建设，加大“四本预算”统筹力度，上半年政府性基金预算调入一般公共预算资金10000万元，预算统筹能力逐步加强；稳步推进预算绩效管理改革，加快推进项目支出绩效目标申报试点工作，开展项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价；深化国库集中支付制度改革，国库集中支付规模逐步扩大；推进税收共治，规范税收秩序，优化治税环境，创新征管方式，促进税收本地化政策落地落实。

总体来说，今年上半年财政运行平稳，但是存在的问题仍然十分严峻。

一是财政收入增长后劲不足，收入目标难以实现。1-6月，虽然采取了各种措施，完成了“双过半”任务，收入增幅也保持了两位数的增长，但是，由于税收收入中一次性税种耕地占用税入库5300万元，占税收收入比重高达25.67%，下半年税收收入增长将十分乏力。上半年，非税收入占比56.39%，居全市首位，高于全市平均水平12个百分点，按非税占比40%的目标，下半年非税收入将无法保持高位增长速度。综上所述，下半年一般公共预算收入增长后劲严重不足，完成全年财政收入目标任务将十分艰难。

二是刚性支出增长较快，财政保障能力面临严峻考验。2018年县级财政年初预算“保工资、保运转”基本支出较2017年增长5300万元，地方政府债券付息支出较2017年增长4490万元，“保民生”县级配套资金仅扶贫资金较2017年增长2360万元，仅上述年初预算三项刚性支出较2017年就增长了12150万元，再加上当年调资晋级的支出预计5000万元（1-6月已执行2531万元），目标绩效奖支出预计40000万元，2018年刚性支出增长将达到57150万元。而2018年本级一般公共预算收入增量按全部完成收入目标计算仅增长4360万元，上级财政补助我县均衡性转移支付增量2254万元， 2018年我县一般公共预算收入增量合计6614万元，远远不能保证当年刚性支出增长的需要，县级财政保障能力将面临严峻考验。

三是财政借垫款项较多，国库资金调度困难。长期以来，我县为保证重点投资项目建设，保障征地拆迁补偿资金、失地农民养老保险、失业保险、目标奖等支出，财政借垫款项居高不下，上半年在上级财政的大力支持下，保证了相关支出的资金调度，但是下半年国库除工资发放、机构基本运转和基本民生保障外，其他涉及产业建设、重点工程及偿还债务等方面资金将难以保障及时调拨，财政资金平衡难度将空前巨大。

三、坚定信心，扎实工作，确保完成2018年目标任务

下半年，我们将认真贯彻省委十一届三次全会、市委六届八次全会、县委十三届四次全会精神、县十七届人大二次会议有关决议以及本次会议提出的要求，全面落实县委、县政府的决策部署，积极应对当前面临的困难和挑战，坚定信心，扎实工作，努力完成全年目标任务。

（一）强化收入征管，全力以赴完成财政收入目标任务。一是加快推进税收共治进程，加强对重点行业、重点税源的监控，坚持依法治税、依法征管，堵漏增收，做到抓大不放小，应收尽收，确保税收收入稳定增长。二是加大土地出让收入、城市建设配套费、国有资源有偿使用费等非税收入的征管，切实增加县级可用财力。三是加大部门预算结转结余资金清理力度，盘活财政存量资金，增强政府综合预算资金统筹能力。

（二）保障重点支出，切实优化财政支出结构。认真执行《预算法》，强化预算约束，从严控制和压缩一般性支出，努力降低政府运行成本，切实优化财政支出结构，科学合理调度资金，优先保障重点支出。一是保证人员工资及时足额发放，保证机关事业单位和基层组织正常运转，保障社会稳定的支出需要。二是认真落实各项民生政策，加大民生投入，足额筹措十项民生工程、20件民生实事等民生资金。三是加大脱贫攻坚力度，优先保障扶贫资金安排，全力支持打赢脱贫攻坚战。

（三）拓宽融资渠道，推动重点工程项目建设顺利进行。密切金融部门的联系，培育融资功能较强的投融资主体，搭建银政企融资对接平台，促进银政企合作。做好公益性项目和商业开发的有机结合，推进PPP融资模式，引导民间资本进入公共投资领域，减轻本级财政在公共投资领域的资金压力，推动重点工程项目建设顺利进行。

（四）加大项目争引，进一步增强财政保障能力。认真研究国家财政经济大政方针，结合我县实际情况，积极对接上级政策，强化协作意识，加强沟通衔接，争取更多项目、资金和债券额度，增强我县经济社会发展的保障能力。

主任、各位副主任、各位委员，下半年财政工作任务仍然十分艰巨，我们相信，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，财政部门一定能够开拓进取、务实拼搏、攻坚克难，努力完成财政收支目标任务，为推动全县经济社会发展作出新的贡献。

谢谢大家！

附件：2017年蓬安县财政决算信息公开表