关于蓬安县2021年财政预算调整方案（草案）和地方政府债务限额的报告
2021年12月2日在蓬安县第十七届人大常委会第五十三次会议上
蓬安县财政局局长 胡玉祥
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将蓬安县2021年财政预算调整方案（草案）和地方政府债务限额报告如下，请予审议。
一、2021年预算调整情况
（一）一般公共预算
1.收入预算
全县一般公共预算收入由县十七届人大五次会议批准的391467万元调整为525076万元，调增133609万元，增长34.13%。
（1）地方一般公共预算收入80342万元不调整。
（2）上级补助收入由217400万元调整为350542万元，调增133142万元。其中：一般性转移支付增加85686万元，专项转移支付增加47456万元。主要是因为市级专项补助、贫困地区转移支付以及教育、社会保障、农林水、交通运输、住房保障方面转移支付收入与年初预算相比有较大增长。
（3）上年结余收入由257万元调整为2509万元，调增2252万元。
（4）调入资金由86452万元调整为51900万元，调减34552万元。
（5）债务转贷收入增加34095万元。其中：再融资债券资金收入30495万元，新增债券资金收入3600万元。
（6）调入预算稳定调节基金由7016万元调整为6988万元，调减28万元。
2.支出预算
全县一般公共预算支出由县十七届人大五次会议批准的391467万元调整为525076万元，调增133609万元，增长34.13%。
（1）县本级一般公共预算支出由363682万元调整为462848万元，调增99166万元，增长27.27%。主要是因为：一是新增上级专项补助需对应安排支出130566万元；二是新增一般债券资金支出3600万元；三是基金调入资金减少35000万元，相应调减本级支出35000万元。
（2）上解支出27785万元不调整。
（3）债务还本支出增加30495万元。
（4）补充预算稳定调节基金3948万元。
3.收支平衡
调整后全县一般公共预算收入总量525076万元，一般公共预算支出总量525076万元。收支品迭无结余。
（二）政府性基金预算
1.收入预算
全县政府性基金预算收入由县十七届人大五次会议批准的160869万元调整为279585万元，调增118716万元，增长73.8%。
（1）县本级政府性基金预算收入160000万元不调整。
（2）政府性基金上级补助收入由869万元调整为7276万元，调增6436万元。
（3）债务转贷收入增加112280万元。其中：再融资债券资金收入8280万元，新增债券资金收入104000万元。
2.支出预算
全县政府性基金预算支出由县十七届人大五次会议批准的160869万元调整为279585万元，调增118716万元，增长73.8%。
（1）县本级政府性基金预算支出由74868万元调整为220705万元，调增145836万元。主要是因为：一是上级政府性基金补助收入对应安排增加支出7276万元；二是乡村振兴、政府购买服务、债务还本付息和隐性债务化解等需增加支出34560万元；三是新增专项债券对应安排增加支出104000万元。
（2）调出资金由85000万元调整为50000万元，调减35000万元。
（3）债务还本支出由1000万元调整为8880万元，调增7880万元。
3.收支平衡
调整后全县政府性基金预算收入总量279585万元，政府性基金预算支出总量279585万元。收支品迭无结余。
（三）国有资本经营预算
根据各企业国有资本收益情况和经营状况，全县国有资本经营预算收入由县十七届人大五次会议批准的1452万元调整为1900万元，调增448万元，增长30.85%。
全县国有资本经营预算支出相应由县十七届人大五次会议批准的1452万元调整为1900万元，调增448万元，增长30.85%。其中：调出资金调增448万元。
（四）社会保险基金预算
根据目前财政预算执行情况和全年收支预测分析，全县社会保险基金预算收入由县十七届人大五次会议批准的76295万元调整为80120万元，调增3825万元，增长5.01%。其中：本年收入由25986万元调整为27426万元，调增1440万元；上年结余收入由50309万元调整为52694万元，调增2385万元。
全县社会保险基金预算支出相应由县十七届人大五次会议批准的76295万元调整为80120万元，调增3825万元，增长5.01%。其中：本年支出由19553万元调整为18881万元，调减672万元；本年收支结余由6433万元调整为8545万元，调增2112万元；年末滚存结余由56742万元调整为61239万元，调增4497万元。
二、2021年部门预算调整情况
根据上述财政预算调整方案，相应对2021年新增财政支出事项20.16亿元进行调整，其中：统筹一般预算、基金预算和财政存量资金安排12.5亿元，削减、压缩、延迟支付调整项目支出7.66亿元。
三、债务情况
（一）新增债务及使用情况
2021年，省财政厅下达我县新增债券资金10.76亿元，其中：一般债券0.36亿元，专项债券10.4亿元，相应增加政府性债务10.76亿元。其中：一般债务0.36亿元，专项债务10.4亿元。
新增债券资金主要支持用于教育、文化旅游、交通运输、医疗卫生、乡村振兴、产业发展等方面的支出。
（二）债务偿还及付息情况
2021年，我县偿还政府性债务3.94亿元，其中：再融资还本偿还一般债务3.05亿元、偿还专项债务0.83亿元，本级财政偿还专项债务0.06亿元。
2021年，我县政府性债务付息支出实现17488万元，其中：一般债务付息支出9459万元，专项债务付息支出8029万元。
（三）债务限额情况
2021年，省财政厅核定我县政府债务限额57.61亿元，其中：一般债务限额26.65亿元，专项债务限额30.96亿元。
（四）债务余额情况
截至2021年底，我县政府债务余额预计为57.61亿元，其中：一般债务余额26.65亿元，专项债务余额30.96亿元。
四、乡村振兴衔接资金预算安排及使用情况
2021年我县乡村振兴衔接资金预算安排调整为22750万元，其中：上级财政补助12008万元，本级财政投入10742万元。主要用于：基础设施建设7039万元，社会保障6009万元，产业发展8914万元，巩固脱贫攻坚成果788万元。
五、下一步工作措施
今年以来，受新冠肺炎疫情和落实中央减税降费政策等持续影响，财政收入增长困难，财政保障压力空前巨大。下一步，我们将进一步加大组织收入力度，优化财政支出结构，强化“三保”支出等重点领域保障力度，加强债券资金、直达资金管理，努力提高资金使用绩效，切实防范化解财政运行风险，确保当年财政收支平衡。
以上报告，请予审查批准。
附件：1. 2021年蓬安县一般公共预算收入调整表
2. 2021年蓬安县一般公共预算支出调整表
3. 2021年蓬安县政府性基金预算收入调整表
4. 2021年蓬安县政府性基金预算支出调整
5. 2021年蓬安县国有资本经营预算收入调整表
6. 2021年蓬安县国有资本经营预算支出调整表
7. 2021年蓬安县社会保险基金预算收入调整表
8. 2021年蓬安县社会保险基金预算支出调整表
9. 2021年蓬安县新增债券资金使用情况表
附件1 | ||||
2021年蓬安县一般公共预算收入调整表 | ||||
编制单位：蓬安县财政局 | 单位：万元 | |||
预算科目 | 预算数 | 调整预算数 | 与预算差额 | 备注 |
一般公共预算收入 | 80342 | 80342 | ||
税收收入 | 48206 | 40171 | -8035 | |
增值税 | 12390 | 12390 | ||
企业所得税 | 5428 | 5428 | ||
企业所得税退税 | ||||
个人所得税 | 945 | 527 | -418 | |
资源税 | 2066 | 1604 | -462 | |
城市维护建设税 | 1770 | 1258 | -512 | |
房产税 | 708 | 425 | -283 | |
印花税 | 767 | 528 | -239 | |
城镇土地使用税 | 886 | 389 | -497 | |
土地增值税 | 5428 | 3211 | -2217 | |
车船使用和牌照税 | 885 | 636 | -249 | |
耕地占用税 | 263 | 1774 | 1511 | |
契税 | 16520 | 11946 | -4574 | |
环境保护税 | 150 | 51 | -99 | |
其他税收收入 | 4 | 4 | ||
非税收入 | 32136 | 40171 | 8035 | |
专项收入 | 2275 | 1380 | -895 | |
行政事业性收费收入 | 5621 | 2902 | -2719 | |
罚没收入 | 2765 | 6930 | 4165 | |
国有资本经营收入 | 27 | -27 | ||
国有资源(资产)有偿使用收入 | 21448 | 28959 | 7511 | |
其他收入 | ||||
转移性收入 | 311125 | 444734 | 133609 | |
上级补助收入 | 217400 | 350542 | 133142 | |
返还性收入 | 8416 | 8416 | ||
增值税和消费税税收返还收入 | 4054 | 4054 | ||
预算科目 | 预算数 | 调整预算数 | 与预算差额 | 备注 | ||||||
增值税“五五分成”税收返还收入 | 3813 | 3813 | ||||||||
所得税基数返还收入 | 817 | 817 | ||||||||
成品油价格和税费改革转移支付补助 | 1188 | 1188 | ||||||||
其他税收返还收入 | -1456 | -1456 | ||||||||
一般性转移支付收入 | 208848 | 294534 | 85686 | |||||||
均衡性转移支付补助收入 | 67911 | 69046 | 1135 | |||||||
县级基本财力奖补机制奖补资金 | 25003 | 27452 | 2449 | |||||||
结算补助收入 | 2529 | 17514 | 14985 | |||||||
其中：市对扩权县的一次性补助 | 9271 | 9271 | ||||||||
产粮(油)大县奖励资金收入 | 1928 | 1648 | -280 | |||||||
重点功能区转移支付收入 | 330 | 360 | 30 | |||||||
固定数额补助收入 | 19901 | 20157 | 256 | |||||||
革命老区转移支付收入 | 1064 | 2008 | 944 | |||||||
贫困地区转移支付收入 | 2151 | 11088 | 8937 | |||||||
公共安全共同财政事权转移支付收入 | 1276 | 1276 | ||||||||
教育共同财政事权转移支付收入 | 9626 | 18612 | 8986 | |||||||
科学技术共同财政事权转移支付收入 | ||||||||||
文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入 | 387 | 731 | 344 | |||||||
社会保障共同财政事权转移支付收入 | 36966 | 45031 | 8065 | |||||||
卫生健康共同财政事权转移支付收入 | 25083 | 12389 | -12694 | |||||||
节能环保共同财政事权转移支付收入 | 378 | 378 | ||||||||
农林水共同财政事权转移支付收入 | 5005 | 26727 | 21722 | |||||||
交通运输共同财政事权转移支付收入 | 252 | 13507 | 13255 | |||||||
金融共同财政事权转移支付收入 | 727 | -727 | ||||||||
住房保障共同财政事权转移支付收入 | 9363 | 23413 | 14050 | |||||||
灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入 | ||||||||||
其他一般性转移支付收入 | 622 | 3197 | 2575 | |||||||
专项转移支付收入 | 136 | 47592 | 47456 | |||||||
上年结余 | 257 | 1209 | 952 | |||||||
调入资金 | 86452 | 51900 | -34552 | |||||||
债务转贷收入 | 34095 | 34095 | ||||||||
调入预算稳定调节基金 | 7016 | 6988 | -28 | |||||||
收入总计 | 391467 | 525076 | 133609 | |||||||
附件2 | ||||||||||
2021年蓬安县一般公共预算支出调整表 | ||||||||||
编制单位：蓬安县财政局 | 单位：万元 | |||||||||
预算科目 | 预算数 | 调整预算数 | 与预算差额 | |||||||
一般公共预算支出 | 363682 | 462848 | 99166 | |||||||
一般公共服务 | 46360 | 57066 | 10706 | |||||||
外交 | ||||||||||
国防 | 92 | 274 | 182 | |||||||
公共安全 | 13450 | 16680 | 3230 | |||||||
教育 | 69954 | 79748 | 9794 | |||||||
科学技术 | 89 | 533 | 444 | |||||||
文化旅游体育与传媒 | 1420 | 4589 | 3169 | |||||||
社会保障和就业 | 68417 | 78506 | 10089 | |||||||
卫生健康 | 46017 | 46603 | 586 | |||||||
节能环境 | 3460 | 5514 | 2054 | |||||||
城乡社区 | 7449 | 8914 | 1465 | |||||||
农林水 | 45480 | 81052 | 35572 | |||||||
交通运输 | 5375 | 6899 | 1524 | |||||||
资源勘探电力信息等 | 30 | 105 | 75 | |||||||
商业服务业等 | 207 | 729 | 522 | |||||||
金融 | 727 | -727 | ||||||||
援助其他地区 | ||||||||||
自然资源海洋气象等 | 2800 | 3028 | 228 | |||||||
住房保障 | 17649 | 49829 | 32180 | |||||||
粮油物资储备 | 685 | 685 | ||||||||
灾害防治及应急管理 | 1401 | 5310 | 3909 | |||||||
预备费 | 3650 | -3650 | ||||||||
其他支出 | 1269 | 6352 | 5083 | |||||||
债务付息支出 | 28386 | 10368 | -18018 | |||||||
债务发行费用支出 | 64 | 64 | ||||||||
转移性支出 | 27785 | 61780 | 33995 | |||||||
上解上级支出 | 27785 | 27785 | ||||||||
一般性转移支付上解支出 | 68 | 68 | ||||||||
专项上解支出 | 27717 | 27717 | ||||||||
债务还本支出 | 30495 | 30495 | ||||||||
安排预算稳定调节基金 | 3948 | 3948 | ||||||||
支出总计 | 391467 | 525076 | 133609 | |||||||
附件3 | |||||
2021年蓬安县政府性基金预算收入调整表 | |||||
编制单位：蓬安县财政局 | 单位：万元 | ||||
预算科目 | 预算数 | 调整预算数 | 与预算数差额 | ||
政府性基金收入 | 160,000 | 160,000 | |||
农网还贷资金收入 | |||||
散装水泥专项资金收入 | |||||
新型墙体材料专项基金收入 | |||||
新菜地开发建设基金收入 | |||||
新增建设用地土地有偿使用费收入 | |||||
南水北调工程建设基金收入 | |||||
城市公用事业附加收入 | |||||
国有土地收益基金收入 | |||||
农业土地开发资金收入 | |||||
国有土地使用权出让收入 | 157,850 | 157,850 | |||
大中型水库库区基金收入 | |||||
彩票公益金收入 | |||||
城市基础设施配套费收入 | 1,600 | 1,600 | |||
小型水库移民扶助基金收入 | |||||
国有重大水利工程建设基金收入 | |||||
车辆通行费 | |||||
污水处理费收入 | 550 | 550 | |||
彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用 | |||||
其他政府性基金收入 | |||||
上年结转收入 | 29 | 29 | |||
转移性收入 | 840 | 119,556 | 118,716 | ||
政府性基金上级补助收入 | 840 | 7,276 | 6,436 | ||
债务转贷收入 | 112,280 | 112,280 | |||
收入总计 | 160,869 | 279,585 | 118,716 | ||
附件4 | |||||
2021年蓬安县政府性基金预算支出调整表 | |||||
编制单位：蓬安县财政局 | 单位：万元 | ||||
预算科目 | 预算数 | 调整预算数 | 与预算数差额 | ||
政府性基金支出 | 74,869 | 220,705 | 145,836 | ||
文化体育与传媒支出 | 0 | ||||
社会保障和就业 | 716 | 716 | 0 | ||
节能环保支出 | 0 | ||||
城乡社区事务 | 64,165 | 102,346 | 38,181 | ||
农林水支出 | 57 | 900 | 843 | ||
交通运输支出 | 0 | ||||
资源堪探信息等支出 | 0 | ||||
商业服务等支出 | 0 | ||||
金融支出 | 0 | ||||
其他支出 | 96 | 106,580 | 106,484 | ||
债务付息支出 | 9,835 | 10,038 | 203 | ||
债务发行费支出 | 125 | 125 | |||
转移性支出 | 86,000 | 58,880 | -27,120 | ||
政府性基金上解支出 | 0 | ||||
调出资金 | 85,000 | 50,000 | -35,000 | ||
债务还本支出 | 1,000 | 8,880 | 7,880 | ||
支出总计 | 160,869 | 279,585 | 118,716 | ||
附件5 | |||
2021年蓬安县国有资本经营预算收入调整表 | |||
编制单位：蓬安县财政局 | 单位：万元 | ||
预算科目 | 预算数 | 调整预算数 | 与预算数差额 |
一、利润收入 | 1058 | 1506 | 448 |
二、股利、股息收入 | 394 | 394 | |
三、产权转让收入 | |||
四、清算收入 | |||
五、其他收入 | |||
本年收入合计 | 1452 | 1900 | 448 |
上年结转 | |||
收入总计 | 1452 | 1900 | 448 |
附件6 | |||
2021年蓬安县国有资本经营预算支出调整表 | |||
编制单位：蓬安县财政局 | 单位：万元 | ||
预算科目 | 预算数 | 调整预算数 | 与预算数 差额 |
一、社会保障和就业支出 | |||
（一）补充全国社会保障基金支出 | |||
二、国有资本经营支出 | |||
（一）解决历史遗留问题及改革成本支出 | |||
（二）国有企业资本金注入 | |||
（三）国有企业政策性补贴 | |||
（四）金融国有资本经营预算支出 | |||
（五）其他国有资本经营预算支出 | |||
三、转移性支出 | 1452 | 1900 | 448 |
（一）调出资金 | 1452 | 1900 | 448 |
本年支出合计 | 1452 | 1900 | 448 |
结转下年 | |||
支出总计 | 1452 | 1900 | 448 |
附件7 | |||
2021年蓬安县社会保险基金预算收入调整表 | |||
编制单位：蓬安县财政局 | 单位：万元 | ||
预算科目 | 预算数 | 调整预算数 | 与预算数 差额 |
一、基金缴费收入 | 8257 | 8257 | |
二、集体补助收入 | 85 | 72 | -13 |
三、利息收入 | 325 | 337 | 12 |
四、财政补贴收入 | 16576 | 16341 | -235 |
其中：对基础养老金的补贴收入 | 15822 | 15558 | -264 |
对个人缴费的补贴收入 | 510 | 510 | |
五、委托投资收益 | 728 | 2385 | 1657 |
六、其他收入 | 21 | 21 | |
七、转移收入 | 15 | 13 | -2 |
八、本年收入合计 | 25986 | 27426 | 1440 |
九、上年结余 | 50309 | 52694 | 2385 |
收入总计 | 76295 | 80120 | 3825 |
附件8 | |||
2021年蓬安县社会保险基金预算支出调整表 | |||
编制单位：蓬安县财政局 | 单位：万元 | ||
预算科目 | 预算数 | 调整预算数 | 与预算数 差额 |
一、基础养老金支出 | 15272 | 14635 | -637 |
二、个人账户养老金支出 | 4020 | 3909 | -111 |
三、丧葬抚恤补助支出 | 241 | 272 | 31 |
四、其他支出 | |||
五、转移支出 | 20 | 65 | 45 |
六、本年支出合计 | 19553 | 18795 | -672 |
七、本年收支结余 | 6433 | 8545 | 2112 |
八、年末滚存结余 | 56742 | 61239 | 4497 |
支出总计 | 76295 | 80120 | 3825 |
附件9 | |||||
2021年蓬安县新增债券资金使用情况表 | |||||
编制单位：蓬安县财政局 | 单位：万元 | ||||
序号 | 项目名称（摘要） | 主管部门 | 债券 类别 | 金 额 | 备注 |
合 计 | 107,600 | ||||
1 | 蓬安县法纪教育基地建设项目 | 县纪检教育中心 | 一般债券 | 1,257 | |
2 | 桑梓小学及附属幼儿园建设项目 | 县教体局 | 一般债券 | 1,000 | |
3 | 蓬安县棚户区改造配套基础设施建设项目（化学厂、安置小区外配套基础设施建设工程） | 县住建局 | 一般债券 | 500 | |
4 | 重点区域灾毁重建蓬安县金溪场镇护岸工程项目 | 县水务局 | 一般债券 | 200 | |
5 | 蓬安县小型水库维修养护及水雨情测报和安全检测设施安装项目 | 县水务局 | 一般债券 | 643 | |
6 | 蓬安工业园区标准化厂房、道路等配套基础设施建设项目 | 工业园区管委会 | 专项债券 | 5,000 | |
7 | 蓬安工业园区新型建材产业园拓园及基础设施建设项目 | 工业园区管委会 | 专项债券 | 19,600 | |
8 | 汉巴南铁路建设项目资本金 | 县发改局 | 专项债券 | 10,600 | |
9 | 成南达万铁路建设项目资本金 | 县发改局 | 专项债券 | 2,400 | |
10 | 蓬安县蓬安中学、周口中学、蓬安二中高中阶段教育及锦屏小学幼儿园、杨家中学幼儿园等学龄前教育基础设施建设项目 | 县教体局 | 专项债券 | 12,000 | |
11 | 蓬安县高标准农田、道路、水利基础设施等乡村振兴建设项目 | 县农业农村局 | 专项债券 | 9,000 | |
12 | 蓬安县县医院、中医院、妇幼保健院等公立医疗机构基础设施及配套设施建设项目 | 县卫健局 | 专项债券 | 2,000 | |
13 | 蓬安县相如故城建设等生态旅游建设项目 | 县文广旅局 | 专项债券 | 18,900 | |
14 | 蓬安县广电中心及其配套工程建设项目 | 县融媒体中心 | 专项债券 | 3,500 | |
15 | 蓬安县第二自来水厂、供水管网等城乡供水工程建设项目 | 县住建局 | 专项债券 | 3,000 | |
16 | 蓬安县嘉陵江滨江生态景观走廊建设项目 | 县住建局 | 专项债券 | 4,000 | |
17 | 蓬安县体育中心及体育公园建设项目 | 县住建局 | 专项债券 | 5,000 | |
18 | 蓬安县老广场片区和城中市场片区老旧小区改造及配套基础设施建设项目（一期） | 县住建局 | 专项债券 | 9,000 | |
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