蓬安县审计局

2021年单位预算编制说明

目  录

一、基本职能及主要工作

二、收支预算情况说明

三、财政拨款收支预算情况说明

四、一般公共预算当年拨款规模变化情况说明

五、一般公共预算基本支出情况说明

六、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

七、政府性基金预算支出情况说明

八、国有资本经营预算支出情况说明

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

（二）政府采购情况

（三）国有资产占有使用情况

（四）绩效目标设置情况

十、名词解释

十一、单位预算公开表

一、基本职能及主要工作

（一）县审计局职能简介

县审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和省委、市委、县委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计和生态环境保护的离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。起草地方性审计文件草案。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济及相关文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关部门和乡（镇）党委、政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含所属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位企业的资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.依据授权对乡（镇）党政主要领导干部和县级各部门、国有企业及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.负责职责范围内的安全生产、职业健康、应急管理、生态环境保护和审批服务便民化等工作。

11.完成县委、县政府交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）县审计局2021年重点工作

1.跟踪审计

（1）重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）

（2）南充市300个重点项目推进落实情况专项审计调查（市定）

2.县级预算管理审计

（1）县级财政预算执行审计（自定）

（2）县级部门预算执行审计（自定），在实施全县一级预算单位大数据审计全覆盖基础上，对县卫健局、自规局、财政局、发改局进行重点审计

3.高标准农田建设情况审计（省定）

4.领导干部自然资源资产离任审计（省定）

5.民生资金审计

（1）社会保险基金审计（署定）

（2）城市住房专项维修资金审计（省定）

6.政府投资审计

（1）公共工程造价控制专项审计调查（省定）

（2）重点建设项目跟踪审计（自定）

（3）工程竣工结（决）算审计（自定）

7.经济责任审计

（1）党政部门领导干部经济责任审计（自定），对县委办主任唐弘平，县政府办主任黄奎，县发改局原党组书记、局长唐琴，县教科体局原党委书记、局长陈三林，县扶贫开发局原党组书记、局长彭桂林，原徐家镇党委书记蔡雨沛、镇长陈俊先，原正源镇党委书记何胜、镇长段剑波，原金甲乡党委书记王兵、乡长徐刚11名同志的任中或离任进行经济责任审计

（2）市管中学授权审计（市定），对杨家中学校长郑小蓬同志进行任期经济责任审计。

（3）重大经济事项集体决策机制专项经济责任审计调查（市定）。根据市审计局授权，对蓬安县人民政府、中共蓬安县委宣传部、中共蓬安县委统战部、中共蓬安县委政法委、仪陇县总工会、仪陇县公安局的重大经济事项集体决策机制进行专项经济责任审计调查。

8.重点专项审计

（1）信息化相关工程专项资金审计（署定）

（2）土地出让金审计（省定）

（3）税收和非税收入征管审计（署定）

（4）困难群众救助补助资金审计（署定）

（5）优抚资金审计（自定）

（6）雪亮工程建设情况审计（自定）

9.企业审计（自定），蓬安垃圾处理有限公司2020年的运营成本情况进行审计。

10.完成县委、县政府、县纪委监委临时安排的审计任务。

二、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，县审计局所有收入和支出均纳入单位预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入，支出包括：一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。县审计局2021年收支总预算13056909元,比2020年收支预算总数增加3274751元，主要原因是上年结转和项目支出增加。

（一）收入预算情况

县审计局2021年收入预算13056909元，其中：一般公共预算拨款收入10746909元，占82.31%，上年结转2310000元，占17.69%。

（二）支出预算情况

县审计局2021年支出预算13056909元，其中：基本支出2960909元，占22.68%；项目支出10096000元，占77.32%。

三、财政拨款收支预算情况说明

县审计局2021年财政拨款收支总预算13056909元,比2020年收支预算总数增加3274751元，主要原因是上年结转和项目支出增加。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入10746909元，上年结转2310000元；支出包括：一般公共服务支出12314855元、教育支出5233元、社会保障和就业支出288272元、卫生健康支出232345元、住房保障支出216204元。

四、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

县审计局2021年一般公共预算当年拨款10746909元，比2020年预算数增加964751元，主要原因是项目支出增加。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

县审计局2021年一般公共预算当年拨款支出13056909元，主要用于以下方面:一般公共服务支出12314855元，占94.32%；教育支出5233元，占0.04%；社会保障和就业支出288272元，占2.21%；卫生健康支出232345元，占1.78%；住房保障支出216204元，占1.65%。

1. 一般公共预算当年拨款具体使用情况

1. 一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）2021年预算数为1588775元，主要用于局机关及事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴、绩效工资等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

2. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）2021年预算数为7751000元，主要用于政府投资项目专项审计业务支出、扶贫审计、经济责任审计业务支出。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）2021年预算数为35000元，主要用于审计信息化建设及维护等方面的项目支出。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）2021年预算数为630080元，主要用于投资审计中心事业人员工资、绩效、日常办公经费支出。

5. 教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）2021年预算数为5233元，主要用于审计工作人员业务培训。

6. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2021年预算数为288272元，主要用于实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。

7. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2021年预算数为101825元，主要用于行政人员基本医疗保险缴费支出。

8. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2021年预算数为41709元，主要用于事业人员基本医疗保险缴费支出。

9. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）2021年预算数为88811元，主要用于行政事业人员公务员医疗补助缴费支出。

10.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2021年预算数为216204元，主要用于部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

五、一般公共预算基本支出情况说明

县审计局2021年一般公共预算基本支出2960909元，其中：

人员经费2530709元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费430200元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

六、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

县审计局2021年“三公”经费财政拨款预算数6635元，其中：因公出国（境）费支出预算为0元；公务用车购置费支出预算0元；公务用车运行维护费支出预算为0元；公务接待费支出预算为6635元。

（一）因公出国（境）费

2021年无因公出国（境）任务安排，无出国（境）团组人次，无因公出国（境）费拨款支出。

（二）公务用车购置及运行维护费

2021年没有更新购置公务用车计划，无公务用车购置费。

2021年没有公务用车维护费支出。

（三）公务接待费

2021年公务接待费6635元。计划用于执行审计公务、交叉审计等相关业务开支的住宿费、用餐费等。

2021年公务接待费较2020年减少3365元，下降33.65%。主要原因是严格执行接待相关规定。

七、政府性基金预算财政拨款收支预算情况

县审计局2021年没有使用政府性基金拨款安排的支出。

八、国有资本经营预算拨款收支预算情况

本单位2021年没有国有资本经营拨款收入，也没有使用国有资本经营拨款安排的支出。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费情况

2021年度，县审计局运行经费支出430200元，比2020年减少15400元，下降3.46%。主要原因是严格控制机关经费开支。

（二）政府采购支出情况

本部门2021年没有实施政府采购计划，无政府采购预算。

（三）国有资产占有使用情况

本部门2020年底占有使用的国有资产中没有车辆；无单价50万元以上通用设备，无单价100万元以上专用设备，全部为电脑、打印机等日常办公设备。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2021年县审计局部门整体和所有专项项目都按要求分别编制了绩效目标，从完成、效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映部门整体（项目）预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十、名词解释

1.财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指局机关及下属事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指局机关及下属事业单位开展审计业务调查等未单独设置项级科目的专门性审计工作的项目支出。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指经济责任和扶贫项目审计业务、政府投资项目专项审计的业务支出。

6.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）：指审计局用于审计信息化建设等方面的项目支出。

7.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：指部门下属事业单位在职职工发生的工伤和失业保障支出。

8.教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）指审计局用于审计工作人员业务培训支出。

9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

10.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指局机关及下属事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

11.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

12.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

14.“三公”经费：纳入审计局预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：为保障行政单位（包含下属的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费一般设备购置费等费用开支。

附件：表1、单位收支总表

表1-1、单位收入总表

表1-2、单位支出总表

表2、财政拨款收支总表

表2-1、财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）

表3、一般公共预算支出表

表3-1、一般公共预算基本支出预算表

表3-2、一般公共预算项目支出预算表

表3-3、一般公共预算“三公”经费支出表

表4、政府性基金支出预算表

表4-1、政府性基金“三公”经费支出表

表5、国有资本经营预算支出表

表6、单位整体支出绩效目标表

表6-1、2021年单位预算项目绩效目标