一、单位概况

（一）机构组成。

蓬安县水务局下属二级预算单位6个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位4个。主要包括：水务局机关、人民政府防汛指挥部办公室、水利服务中心、小一型水库管理中心、大深沟水库管理处、升钟水库灌溉管理局。

（二）机构职能。

（1）贯彻执行水务工作有关的法律、法规和方针、政策，拟订我县水务工作规范性文件并监督实施。

（2）负责制定水务管理的发展规划。组织编制全县水务发展中长期规划和年度计划以及专业规划，并组织实施和监督。审批县属水利建设项目，负责全县供排水及节约用水工作。

（3）负责组织全县有关经济发展总体规划、城市规划及重大建设项目有关水资源、防洪、防涝、供水、排水、节水等方面的论证工作。

（4）负责全县水资源（含空中水、地表水、地下水）的统一管理工作，组织实施取水许可制度和水资源有偿使用制度；依法核定水资源费，发布全县水资源公报。负责水政监察和水务行政执法、协调、仲裁水事纠纷，查处水事违法案件。

（5）组织实施江河管理，监测河道、水工程的水量，检测其水质；指导和管理城市供排水工作。负责涉河工程建设的监督管理，拟订河道清障计划，指导江河防洪安全，保障河道健康运行；依法管理堤防工程及江河资源，征收相关规费；按照分级管理原则负责全县河道的治理和开发。

（6）负责水务工程建设的监督、管理、质量评定和安全监督管理；组织、指导水库、水电站大坝安全监管，调度调剂生产生活用水。

（7）组织实施职责范围内水利电力建设管理工作；指导水利行业地方电站、电网管理，实施技术监督；组织实施农村电气化建设和乡镇供水工作。

（8）负责全县水土保持工作，组织协调水土流失监测和综合防治，开展水土保持预防监督。

（9）负责全县水利工程质量动态、质量检查、质量稽查等工作；负责配合市级及以上监督部门组织的水利工程质量监督工作；负责按水利工程验收相关规定参与工程验收相关工作；负责处理监督水利工程质量事故以及工程质量争议仲裁事件。

（10）拟订水利行业的经济调节措施，对水利行业各项资金的使用进行宏观调节、管理、监督、审计；指导全县水利行业的供水、水电、水产及多种经营工作；研究提出有关水利的价格税收、信贷、财务等经济调节意见。

（11）行业管理全县地方电力及城乡供、排水企业，监督、指导其安全生产及生产经营活动。

（12）负责水务科技工作，组织水务技术推广、技术质量标准和规程规范的监督实施；承担水务行业对外经济技术合作与交流。

（13）指导全县水务业劳动保护、安全生产等工作。

（14）承担县政府公布的有关行政审批事项。

（15）承办县政府交办的其他事项。

（三）人员概况。

按我县编委核定，蓬安县水务局共核定编制91名，单位共有在编职工84人，其中公务员12人，参公管理人员3人，参公单位工勤3人，专业技术人员37人，事业管理人员5人，事业工勤24人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

蓬安县水务局2018年财政拨款收入7630.84万元，上年结转98.36万元。

（二）部门财政资金支出情况。

蓬安县水务局2018年共支出财政资金7709.7万元。

1.基本支出697.23万元。其中；人员经费663.23万元，日常公用经费33.99万元。

2.项目支出7012.47万元。其中：基本建设类项目支出6332万元，行政事业类项目支出680.47万元。

年末项目支出结转和结余：19.49万元

三、部门财政支出管理情况

（一）预算编制情况。

1、报送时效

根据全县预算编制相关规定，结合水务局实际情况按照“一上、一下”，“二上、二下”的相关要求，及时填报了年初预算。

2、编制质量

通过基础数据的报送，按照部门预算控制数的通知，分类填报数据，最终严格按照批复执行全年的年度预算。

3、绩效目标

按照年初预算的安排，县水务局结合单位履行职能的情况做好相关工作，支持重点工作，同时确保全年目标任务圆满完成，使用财政资金的绩效得到充分体现。

（二）执行管理情况。

经过评价分析，水务局严格按照批复部门预算的科目、项目执行，着力提高部门预算执行的均衡性和时效性，按照财政大平台操作要求，从预算指标中按月按计划的安排相应支出。做好中期评估、节能降耗及“三公”经费预算执行情况，预算执行占年度执行指标比较好。

（三）综合管理情况。

1.政府性债务管理。没有发生政府性债务。

2.非税收入执收。2018非税收入126.97万元。其中：其他专项收入14万元，一般罚没收入17万元，其他水资源费收入38.84万元，其他国有资源（资产）有偿使用收入57.13万元。

3.政府采购实施计划。2018年无政府采购支出。

4.资产管理。县水务局严格按照《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）和《行政事业单位国有资产报告制度》等资产管理和有关财务制度规定，落实专人进行资产管理，确保账簿记录、资产台帐、资产卡片真实完整，积极配合县国资管理中心做好了资产清查及年度资产报告工作。

5.内控制度管理。县水务局严格按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，认真开展了内部控制工作，并分别做好制度的建立与执行。完善了单位内部控制的内容，建立了《财务管理》、《资产管理》《采购管理》以及《合同管理》等制度。

6.信息公开。水务局严格执行相关公开制度，2018年依照《蓬安县财政局关于做好2018年县级部门预算公开工作的通知》的要求，分别做好了预算数据的填报以及预算公开报告的编制，在蓬安县门户网上公开，接受社会的监督。

7.绩效评价及依法接受财政监督情况等。近一年接受了县财政监督局开展的专项检查，及时开展自查自纠，并报送相关表册及报告。

（四）整体绩效。

 1、2018年职责履行结果

2018年，水务局共实施市级重点打捆项目1个和县级重点项目10个（其中续建1个、新建5个、开展前期工作项目4个）。如：在锦龙路以上木桥河新建分洪隧洞渠道844.4m；将锦龙路以上木桥河改河153m，新建分洪闸、节制闸各一座；将清溪河红光堰砌石坝改造为闸坝。新建1000亩高效节水灌溉耕地，该项目已超额完成高效节水灌溉面积1.12万亩。在全县53个拟退出贫困村和124个插花贫困村建设联户供水工程118处，打单井485口，实施管网延伸42处，其他方式14处，巩固提升2.3768万人饮水不安全问题；在28个乡镇58个贫困村完成新建蓄水池110口，整治山坪塘117口、提灌站6座，新建整治渠道1.65公里、石河堰15处，新增高效节水灌面0.74万亩，恢复和改善灌面3.5万亩，该项目已全面完工并投入使用。

完成了水务局负责的全县“十件大事”实施工作，如：新建小型水源工程70处，发展相如镇塔子山村王家沟微喷雾灌412亩。选派3名扶贫第一书记，组建3支驻村工作队，组织5个水利技术服务组，落实一名班子成员和一名党员干部结对帮扶1户贫困户，着力抓好“开展政策宣讲、完善基础设施、发展奔康产业、建强基层组织”四大帮扶行动，联系帮扶的龙云镇板桥子村、柳滩乡国乐村74户已脱贫户未返贫，罗家镇银子岩村17户贫困户除1户因异地搬迁，住房未完成外，其余16户全部如期脱贫，该村顺利脱贫退出。全面完成了64个重点湖库的调查摸底，草拟形成了县级全面落实湖长制实施意见。该局全年共查处水事违法案件14件。

今年以来，县水务局作为水利工程基本建设的牵头和责任单位，顺应人民群众对美好生活的向往，坚持以保障饮水安全、改善农村环境、深化水政执法、助推水土保持、强化创新改革为目标，大力推进农田水利、水土保持等基本建设，不断增强水利中高端有效供给能力，为新时代乡村振兴和全面建成小康社会提供强有力的水利支撑保障。

2. 重点项目绩效评价结果

抽查了该单位两个重点项目，抽查结果为：

（1）2018年高效节水灌溉项目（相如镇塔子山村王家沟）

该项目共分两个标段，合同约定均为2018年5月15日开工，2018年6月25日竣工，实际如期完工，应付工程款（审定额）1932445.00元，截止检查日已全额支付工程款。

（2）升钟水库灌区续建配套与节水改造群乐分支渠

该项目共分三个标段，合同约定均为2017年11月9日开工，2019年1月2日完工 ，截止检查日，一标段已完工已验收未审计，二、三标段已完工未验收。一标段已预付工程款4568102.54元，二标段已预付工程款5704464.00元，三标段已预付工程款3859619.00元。合计预付工程款14132185.54元，上级已下达该项目资金 17600000.00元（占总资金额的80%）。

    通过检查说明，该局2018年水利发展资金绩效评价结果总的情况良好。但也存在个别项目工程款未按进度拨付完全等问题，需要单位加快项目审计进度和拨付进度。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

绩效评价过程中，根据该单位提供的相关资料及数据分析，显示出该单位总体上能够很好的使用财政资金，使财政资金发挥效益。但也在账务处理、三公经费等方面做得不够完善。

根据“蓬安县2019年部门整体支出绩效评价指标体系”对该单位的整体绩效进行评价打分，得84.29分。

（二）存在问题。

1、财务处理方面：存在会计核算不规范的情况。

2、绩效管理开展情况：未根据本单位情况制定本部门的绩效评价制度和方法。

（三）改进建议。

1、在今后的会计工作中，严格按照相关政策做好账务处理，规范会计核算。

2、加强对“三公”经费等费用进行压缩、控制的意识，及时向领导汇报“三公”经费的使用情况，严格按照八项规定的要求执行。

3、建立健全单位绩效评价制度和方法，在对单位进行自我评价时有方法可循，增强财务人员对绩效评价的理解，提高财政资金的使用绩效。