目  录

一、基本职能及主要工作

二、部门预算单位构成

三、收支预算情况说明

四、财政拨款收支预算情况说明

五、一般公共预算当年拨款规模变化情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关（单位）运行经费

（二）政府采购情况

（三）国有资产占有使用情况

（四）绩效目标设置情况

十一、名词解释

十二、部门预算公开表

    　一、基本职能及主要工作

（一）财监局职能简介

　　  主要职能如下：

     1、牵头组织实施各项财政监督检查工作。

     2、负责拟定财政监督检查的工作计划。

     3、负责组织实施县级预算编制、执行和财政资金使用情况的监督检查。

     4、负责县级财政收入、支出以及财税政策执行情况的监督检查。

     5、负责会计信息质量检查和会计师事务所等中介机构执业质量的监督检查。

     6、负责对财政局内各业务股室履行财政管理职责和局下属单位预算、财务与资产管理、内部控制等情况的监督检查。

     7、负责对本级财政部门预算、决算草案、预算收入的征收和解缴，预算执行情况的监督检查。

     8、负责对国库预算收入、收纳、划分、留解和预算资金拨付、预算外资金的收支和管理的监督检查。

     9、负责对政府采购执行情况的监督检查。

     10、负责对政府债务资金的使用、偿还及管理情况的监督检查。

     11、负责财税政策和国家统一的财务会计制度的执行情况的监督检查。

     12、负责对国有资本管理的监督检查。

     13、负责办理法律法规规定的其他事项及上级主管部门交办的其他事项。

　　（二）财监局2019年重点工作

　   1.开展财政部门内部监督暨内部控制专项检查

（1）工作目标。促进财政部门内部机构规范工作行为，防控工作风险，提升工作绩效，提高管理水平。健全内部控制制度，推进制度执行，防控廉政风险及其他风险。

（2）内容措施。根据《财政部内部监督检查办法》（财政部令第58号）和省财政厅《四川省财政部门内部监督检查实施办法》的相关要求，认真开展对内部机构的监督检查。我局选取财政局所有股室及下属单位，内容包括2017年度内控制度执行、履行财政管理职责、接受外部检查发现问题的整改等情况，重点关注是否存在制度建立与执行“两张皮”现象。

2.开展蓬安县惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”工作

（1）工作目标。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照“方便群众、规范管理、不重不漏、防止腐败”的要求，以惠民惠农财政补贴资金“一卡统发”为目标，通过整合项目政策，加大宣传力度，加强资金监管，构建长效机制，实现发放项目统一化、发放责任明晰化、发放流程规范化、发放操作信息化。

（2）内容措施。通过广泛宣传、开好动员部署会、开通热点电话等方式增强民众的认知度。深入村（社）、农户家中，清理核查享受对象，摸清社会保障卡办理现状，做好社会保障卡“一卡通”各项基础工作。县级各部门及各相关银行相互配合，加快社会保障卡办理、发放、激活工作，信息再采集再比对，加强抽查核查。确保今年7月1日起，全县所有惠民惠农财政补贴资金通过社会保障卡“一卡通”发放。

3.深入开展“三公经费”专项整治工作

（1）工作目标。进一步规范公务接待费、公务用车购置运行费、因公出国（境）费用（简称“三公经费”）的管理，严格控制“三公经费”支出。重点整治2017年以来“三公经费”执行情况及制度建设情况，覆盖县、乡两级全部财政拨款独立核算的行政和事业单位。

（2）内容措施。先由县、乡两级全部财政拨款独立核算的行政和事业单位自查自纠，后由由县财政局牵头，从县纪委监委、县审计局等部门抽调人员组成检查组，对县、乡两级公务卡使用及部分单位“三公经费”管理使用情况开展重点检查。

4.预决算公开专项检查

（1）工作目标。贯彻落实《预算法》规定和中、省关于预决算公开工作的有关要求。突出常态化监督，采取网上抽查和现场检查相结合的方式，全面掌握各乡镇及县级部门预决算公开情况，逐步形成预算单位自评和财政部门考核、信息化审查和人工审查相结合，全链条、一体化的监管模式。

（2）内容措施。根据《预算法》要求组织开展2018年决算和2019年预算公开情况专项检查。对各乡镇及县级部门预决算公开的完整性、及时性、真实性、细化程度和公开形式进行全面监督检查，抽查部分单位部分科目财政支出数据的真实性，关注是否存在预算空转、虚列收支等问题。

5.行政事业单位会计信息质量检查

（1）工作目标。按照财政部及省厅安排，加强对重点行业和行政事业单位的检查，加大处理处罚和曝光力度，进一步增强会计监督的威慑力和影响力。

（2）内容措施。选择10个县级行政事业单位开展重点检查，内容主要包括单位会计核算、财务管理、内部管理、预决算公开、账表一致性、财税政策执行情况等。

　  6.抓好举报案件的核查，维护财经法纪的严肃性

　　本着“事事有交待，件件有落实”的原则，认真核查群众举报案件。对重大财政违法、违纪案件依法公告，提高财政监督的社会影响力。注重财政检查信息交流，与纪检、监察、审计、税务等部门处理好关系，注意形成监管全力，为开展财政监督创造良好的外部环境。切实提高监督检查成效和监督检查成果利用水平，通过计划协商、信息共享、协同执法等多种有效形式，充分发挥财政监督的作用。

　  7.加强财监督机构队伍能力和作风建设，提升财政监督工作质量和服务水平

要强化对财政监督干部的教育和培训，注重财政政策法规、业务技能和检查工作操作培训，强化对检查人员的查前培训，不断增强财政监督工作人员的水平和能力；要严格遵守党风廉政建设的各项规定，正确处理好监督与服务的关系，强化服务意识，提升服务水平，做到以监督促规范、促发展，在更高水平上发挥财政监督作用。

二、部门预算单位构成

蓬安县财政监督局纳入预算编报范围的机构个数1个，单位内设机构3个，分别为：办公室、检查一股、检查二股。

　　　 三、收支预算情况说明　　

按照综合预算的原则，财监局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。财监局2019年收支总预算118.03万元,比2018年收支预算总数减少5.79万元，主要原因是基本支出(包括人员经费及公用经费)的减少。　　

（一）收入预算情况

财监局2019年收入预算118.03万元，其中：一般公共预算拨款收入118.03万元，占100%。　　

（二）支出预算情况

　　 财监局2019年支出预算118.03万元，其中：基本支出98.03万元，占83%；项目支出20万元，占17%。

　　四、财政拨款收支预算情况说明

　　 财监局2019年财政拨款收支总预算118.03万元,比2018年财政拨款收支总预算减少5.79万元，主要原因是基本支出(包括人员经费及公用经费)的减少。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入118.03万元；支出包括：一般公共服务支出92.89万元、社会保障和就业支出11.61万元、卫生健康支出6.56万元、住房保障支出6.96万元。　

　五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

财监局2019年一般公共预算当年拨款118.03万元，比2018年预算数减少5.79万元，主要原因是加强内部管理，减少项目支出。

　　（二）一般公共预算当年拨款结构情况

　　 财监局2019年一般公共服务支出92.89万元,占79%；社会保障和就业支出11.61万元，占10%；卫生健康支出6.56万元，占5%；住房保障支出6.96万元，占6%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）2019年预算数为72.89万元，主要用于：本单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费,保障部门正常运转。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）2019年预算数为20万元，主要用于：开展专项监督工作任务的项目支出。

3. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2019年预算数为11.61万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。

　　4. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2019年预算数为4.53万元，主要用于：本单位基本医疗保险缴费支出。

　　5. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）2019年预算数为2.03万元，主要用于：本单位集中缴纳公务员医疗补助支出。

　　6. 住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2019年预算数为6.96万元，主要用于：部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

财监局2019年一般公共预算基本支出98.03万元，其中：

　　人员经费80.65万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费等支出。

　　公用经费17.38万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、印刷费、差旅费、维修（护）费、物业管理费、劳务费等支出。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

　 　财监局2019年“三公”经费财政拨款预算数1万元，其中：因公出国（境）经费0元，公务接待费1万元，公务用车购置及运行维护费0万元。

　　（一）因公出国（境）经费

2019年无因公出国（境）任务安排，无出国（境）团组人次，无因公出国（境）费拨款支出。

（二）公务接待费较2018年预算持平。

2019年公务接待费主要用于接受检查等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

　 （三）公务用车购置及运行维护费与2018年预算持平。

　　 2019年没有更新购置公务用车计划，无公务用车购置费。

2019年没有公务用车维护费支出。　

八、政府性基金预算支出情况说明

　　财监局2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

　　 九、国有资本经营预算支出情况说明

　　财监局2019年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

　   十、其他重要事项的情况说明

　　 （一）机关（单位）运行经费

　  2019年，财监局运行经费财政拨款预算为17.38万元，比2018年预算减少1.72万元，降低10%。主要原因是人员的减少等。

（二）政府采购情况

　　  本部门2019年没有实施政府采购计划，无政府采购支出。　　（三）国有资产占有使用情况

本部门2018年底占有使用的国有资产中没有车辆；无单价50万元以上通用设备，无单价100万元以上专用设备，全部为电脑、打印机、…等日常办公设备。　　

（四）绩效目标设置情况

　　  绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2019年蓬安县财政监督局整体支出、所有专项项目以及5万元以上的运转类项目均按要求编制了绩效目标,从完成指标（项目完成）、效益指标（项目效益）、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映目标任务（项目）预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

　　十一、名词解释

　　 （一）一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

    （二）上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。　　

（三）一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指本单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

　　（四）社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

　　（五）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指本单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

　  （六）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指本单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

　　（七）住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

　　（八）基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　（九）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　（十）“三公”经费：纳入财监局预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。