蓬安县财政局2019年部门预算编制说明
目 录
一、基本职能及主要工作
二、部门预算单位构成
三、收支预算情况说明
四、财政拨款收支预算情况说明
五、一般公共预算当年拨款规模变化情况说明
六、一般公共预算基本支出情况说明
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
八、政府性基金预算支出情况说明
九、国有资本经营预算支出情况说明
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关（单位）运行经费
（二）政府采购情况
（三）国有资产占有使用情况
（四）绩效目标设置情况
十一、名词解释
十二、部门预算公开表
一、基本职能及主要工作
（一）财政局职能简介
1、承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度县级预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，
2、拟订全县财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计等，下同）发展战略、规划和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
3、负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费和财政票据。管理财政票据。管理彩票市场，按规定管理彩票资金。
4、负责制定全县行政事业单位国有资产管理制度和机关事业单位国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查。
5、负责财政宣传和财政信息管理系统工作，组织和管理全县财政业务培训。
6.组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度。按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度，编制政府采购预算，监督管理全县政府采购工作。
7、承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度县级预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，
8、负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师、会计师事务所、社会审计机构的业务工作。
9、研究提出国有资本金预算决算编制和执行方案，对所监管企业国有资产进行预算管理，负责收缴所监管企业的国有资本金收益；
10、审核所监管企业资本金变动、股权转让及发债方案，监督、规范国有资产交易；
11、拟订国有企业及国有控股企业国有资产产权界定、登记、划转、处置等方面的规章制度和管理办法，负责所监管企业资产评估项目的核准和备案；
12、拟定国有企业及国有控股企业收入分配制度改革的指导意见，根据国家规定，对监管企业工资分配总体水平进行调控，组织制定所监管企业负责人的薪酬制度和激励方式并组织实施。
13、会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制社会保障预决算草案。
14、组织执行政府性债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府性债务，防范财政风险。管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务。
15、负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，映财政收支管理中重大问题。依法检查违反财经法纪的行为。
16、拟订国有企业及国有控股企业国有资产产权界定、登记、划转、处置等方面的规章制度和管理办法，负责所监管企业资产评估项目的核准和备案；
（二）财政局2019年重点工作
2019年，县财政将继续坚定贯彻党的十九大精神和县委县政府决策部署，扎实开展各项财政工作，圆满完成各项目标任务，为蓬安加快推进生态宜居江城、历史文化名城和融南发展新城，打造嘉陵江畔大美公园城市贡献财政力量。
（一）抓好财政收支预算执行。一是全力组织财政收入，确保预期目标实现。会同税务部门认真查找薄弱环节，加强重点地区、重点行业、重点企业税源管控，努力开拓新的收入来源，不断提升财政收入质量；二是加强支出预算管理，做好重点支出保障。调整和优化支出结构，将沉淀资金再盘活、零散资金再统筹，集中财力支持办好县委、县政府确定的事关经济社会发展全局的大事要事。
（二）强化财政职能助力经济建设。一是强化争引职能。认真研究上级相关文件精神，主动做好与上级部门沟通协调，及时掌握上级资金支持的重点、方向和动态，立足实际做好我县重点项目申报工作。二是强化招引职能。加强财政政策调控，研究完善政府引导、市场运作、社会参与的多元投入机制，鼓励和吸引社会资本投资，推进项目招商，充分发挥财政资金引导作用，多方撬动社会资金,实现借力发展。采取基金、贴息、政府和社会资本合作（PPP）等政策工具，撬动各方力量共同推动重点项目建设。三是强化监管职能。加强对项目建设资金的监督，重点对项目前期、资金使用、绩效评估等环节加强把关，确保发挥专项资金使用效益。
（三）继续支持实施乡村振兴战略。坚持农业农村优先发展，按照产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的目标，建立城乡融合发展的体制机制，统筹推进农村各项事业发展。一是确保财政投入持续增长，更大力度向“三农”倾斜，着力支持实施乡村振兴战略，保障农业农村重点领域、关键环节建设；二是拓宽资金筹集渠道，做好涉农项目前期工作，加强项目库建设，加快涉农支出进度，实施绩效管理。三是持续深入实施乡村振兴战略，不断巩固提升脱贫攻坚成效。
（四）进一步加强债务管控工作。一是加强债务源头管控，严格执行债务限额管理。二是杜绝违法违规举债，明确由省政府代为发行新增债券是地方政府唯一合法合规的举债方式，进一步完善地方建设项目和资金管理。三是按照债务化解计划，逐年化解政府债务。四是加大招引优质企业在我县投资进行项目建设，积极采用融资手段解决项目建设资金需求，通过PPP等模式，引导社会资本对我县重点项目的投入，减轻重点项目建设对财政资金的直接依赖和当期紧迫支出需求。
（五）优化完善财政民生政策。继续完善公共财政政策，加大资金统筹力度，及时足额兑现各项民生政策，根据国民经济增长水平和上级财政相关政策标准，不断提高城乡居民养老保险、城乡医疗救助、城乡低保，确保各项民生支出增长不低于经常性财力增长水平。
二..部门预算单位构成
财政局纳入预算编报范围的机构个数1个，单位内设机构12个，分别为：人秘股、国库股、行财股、农业股、债投股、经建股、社保股、综合股、采管股、会税股、国资股、预算乡财股、。
三、收支预算情况说明
按照综合预算的原则，财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入，支出包括：一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。财政局2019年收支总预算459.99万元,比2018年收支预算总数增加30.57万元，主要原因是2019年新增英才计划人员工资及人员经费的增加。
（一）收入预算情况
财政局2019年收入预算459.99万元，其中：一般公共预算拨款收入459.99万元，占100%。
（二）支出预算情况
财政局2019年支出预算459.99万元，其中：基本支出329.99万元，占71.74%；项目支出130万元，占28.26%。
四、财政拨款收支预算情况说明
财政局2019年财政拨款收支总预算459.99万元,比2018年财政拨款收支总预算增加30.57万元，主要原因是2019年新增英才计划人员工资及人员经费的增加
收入包括：本年一般公共预算拨款收入459.99万元；支出包括：一般公共服务支出345.81万元、教育支出30万元、社会保障和就业支出37.08万元、卫生健康支出24.86万元、住房保障支出22.25万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
财政局2019年一般公共预算当年拨款459.99万元，比2018年预算数增加30.57万元，主要原因是2019年新增英才计划人员工资及人员经费的增加
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出345.81万元,占75.18%；教育支出30万元，占6.5%；社会保障和就业支出37.08万元，占8.0%；卫生健康支出24.86万元，占5.4%；住房保障支出22.25万元，占4.83%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）2019年预算数为245.81万元，主要用于：局机关正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费,保障部门正常运转。
2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）2019年预算数为100万元，主要用于：局机关开展财政综合业务、预决算编审、全县金财网建设、财政金财网运行维护及租用费、财政专网管理系统运行维护费支出、财政改革工作经费、财政决算工作经费等。
3.教育支出（类）进修及培训（款）干部教育项）2019年预算数为30万元，主要用于：部门举办全县财会人员培训及在职人员参加外部培训等经费支出。
4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2019年预算数为37.08万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。
5. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2019年预算数为18.37万元，主要用于：局机关基本医疗保险缴费支出。
6. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）2019年预算数为6.48万元，主要用于：局机关集中缴纳公务员医疗补助支出。
7.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2019年预算数为22.25万元，主要用于：局机关按规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。
六、一般公共预算基本支出情况说明
财政局2019年一般公共预算基本支出329.99万元，其中：
人员经费276.05万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费等支出。
公用经费53.94万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、印刷费、差旅费、维修（护）费、物业管理费、劳务费等支出。
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
财政局2019年“三公”经费财政拨款预算数5万元，其中：因公出国（境）经费0元，公务接待费5万元，公务用车购置及运行维护费0万元。
（一）因公出国（境）经费
。2019年无因公出国（境）任务安排，无出国（境）团组人次，无因公出国（境）费拨款支出。
（二）公务接待费较2018年相比预算持平。
2019年公务接待费计划用于执行接待考察调研、检查指导等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。
（三）公务用车购置及运行维护费
2019无公务用车购置费。
2019年无公务用车运行维护费
八、政府性基金预算支出情况说明
财政局2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
九、国有资本经营预算支出情况说明
财政局2019年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关（单位）运行经费
2019年，财政局机关运行经费财政拨款预算为53.94万元，比2018年预算增长1.72万元，增长3.29%。主要原因是人员增加。
（二）政府采购情况
本部门2019年没有实施政府采购计划，无政府采购支出。
（三）国有资产占有使用情况
本单位2018年底占有使用的国有资产中没有车辆；无单价50万元以上通用设备，无单价100万元以上专用设备，全部为电脑、打印机、…等日常办公设备。
（四）绩效目标设置情况
绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2019年蓬安县财政局整体支出、所有专项项目以及30万元以上的运转类项目均按要求编制了绩效目标,从完成指标（项目完成）、效益指标（项目效益）、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映目标任务（项目）预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。
十一、名词解释
（一）一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。
（二）上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
（三）一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
（四）一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指单位开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。
（五）一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：指财政厅用于财政信息化建设等方面的项目支出。
（六）教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）：指为配合财政业务开展，用于部门在职人员参加相关业务培训及举办财政管理业务培训的经费支出。
（七）社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
（八）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
（九）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。
（十）住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。
（十一）基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（十二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（十三）“三公”经费：纳入财政局预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
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